1、企业计提所得税费用时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业期末结转本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用3、企业年末将本年利润科目结转时：借：利润分配——未分配利润（借方或贷方）贷：本年利润（借方或贷方）企业计提所得税费用并结转时，可以通过“所得税费用”...

1、企业代缴纳工资薪金个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税——工资薪金所得贷：银行存款2、企业代缴纳劳务报酬个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税——劳务报酬所得贷：银行存款企业缴个人所得税时，可以通过“应交税费”科目以及“银行存款”科目处理。同时企业在填制“应...

1、企业计提补缴上年企业所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税2、企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时，应通过“以前年度损益调整”科目、“应交税费”相关...

1、企业申报上月企业所得税并计提缴纳时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业申报上月个人所得税并缴纳时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业申报上月所得税时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目...

根据《小企业会计准则》规定，企业所得税相关分录具体如下：企业依法应交企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税企业交纳企业所得税时：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款个人所得税分录如下：小企业按规定计算应代扣代缴的职工个人所得税时：借：应付职工薪...

1、企业代缴工资薪金个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款2、企业发放工资并代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款企业代扣并代缴工资薪金个人所得税时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“应付职工薪酬”等科...

1、企业年末计提所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业年末缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、年末结转至本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用企业年末计提、缴纳、结转所得税时，应通过“所得税费用”科目、“应交税费”相关二级科目，以...

1、企业缴纳逾期的企业所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、企业缴纳逾期的个人所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交个人所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款所得税逾期并缴纳时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“营业外支出”相...

1、企业收到个人所得税的退还时：借：应交税费——应交个人所得税（红字）贷：银行存款（红字）2、企业收到企业所得税的退还时：借：应交税费——应交所得税（红字）贷：银行存款（红字）企业产生所得税退还业务时，可以通过“应交税费”相关红字二级科目以及“银行存款”红字科目处理，而企业在...

1、企业缴纳员工个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款2、企业发放工资，代扣员工个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款企业涉及个人所得税，应通过“应付职工薪酬”、“应交税费”、以及“银行存款”等科目进行核算。“...