1、企业暂时收到款项：借：银行存款（或库存现金科目）贷：其他应付款——公司名称2、企业偿还收到的款项：借：其他应付款——公司名称贷：银行存款（或库存现金科目）企业暂时收到款项然后偿还，应当通过“其他应付款”以及“银行存款”等科目核算。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系...

1、企业支付专家咨询费且取得对应发票：借：管理费用——专家咨询费（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、期末结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用——专家咨询费（根据费用所属部门计入相关科目）企业付专家咨询费且取得对应发票，应当根据...

1、企业付半年房租且取得对应发票：借：预付账款——公司名称应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、企业按月摊销房租：借：管理费用——房屋租赁费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：预付账款——公司名称企业付半年房租且取得对应发票，应当通过“预付账款”以及“管理费用”...

1、企业无偿获得来自股东赠予的股权时：借：长期股权投资贷：资本公积2、企业无偿获得其他个人或公司赠予的股权时：借：长期股权投资贷：营业外收入企业无偿获得股权，若股权由其股东进行赠予，应当通过“长期股权投资”科目以及“资本公积”科目进行核算；若股权由其他个人或公司赠予，应当通过...

企业领用原材料对于分录的借方科目应根据领用材料部门计入对应科目，具体分录为：借：生产成本（生产车间领用）制造费用（车间管理部门领用）管理费用（行政管理部门领用）销售费用（销售部门领用）在建工程（工程项目领用）贷：原材料企业领用原材料，应根据领用材料部门计入对应科目，同时贷记...

1、企业购买原材料且取得对应发票时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、企业生产使用原材料时：借：生产成本——直接材料贷：原材料3、企业销售材料时：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)结转材料成本时：借：其他业务成...

1、企业计提残联保证金：借：管理费用——残保金贷：其他应付款——残保金2、企业实际缴纳残联保证金：借：其他应付款——残保金贷：银行存款3、期末结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用——残保金企业缴纳残联保证金，应当通过“管理费用”科目进行核算，期末结转至“本年利润”科目...

1、企业计提年终职工资金：借：管理费用——职工工资（根据职工所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、发放年终职工资金及代扣职工个税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款3、企业代缴职工个税时：借：应交税费——应交个人所...

1、企业计提服务员工资时：借：管理费用——员工工资（根据员工所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、企业发放服务员工资时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税其他应收款——个人社保银行存款（或库存现金科目）企业计提服务员工资时，...

1、企业发生其他业务收入时：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税款）2、企业结转其他业务支出成本：借：其他业务成本贷：库存商品（或原材料等科目）企业发生其他业务收支，应当通过“其他业务收入”、“应交税费”以及“其他业务成本”等科目核算。其他业务收入是指...