1、企业计提员工工资时：借：管理费用——员工工资（根据所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、企业发放员工工资时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款企业计提员工工资，然后发放员工工资，应当通过“管理费用”等相关二级科目以...

1、企业发生研发定制费用时：借：研发支出——费用化支出研发支出——资本化支出贷：原材料应付职工薪酬2、费用化支出结转时：借：管理费用贷：研发支出——费用化支出3、资本化支出结转时：借：无形资产贷：研发支出——资本化支出企业发生研发定制费用，然后进行费用化支出结转以及...

企业多记账时需要通过红字冲销原分录，具体如下：1、企业红字冲销收入时：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业红字冲销费用时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）（红字）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）（...

1、企业发生收款往来账：借：银行存款（或库存现金科目）贷：应收账款（或其他应收款等科目）2、企业发生付款往来账：借：应付账款（或其他应付款等科目）贷：银行存款（或库存现金科目）企业发生收款或付款往来账，应当通过“应收账款”等科目或“应付账款”等往来科目核算。往来科目又称来往科...

1、回料入库冲减生产成本时：借：原材料——废料借：生产成本（红字）2、出售回料时：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）3、结转回料成本时：借：其他业务成本贷：原材料——废料回料入库冲减生产成本，然后出售回料结转成本，应当通过“原材料”相关二级...

1、新会计准则下企业计提公积金时：借：管理费用——住房公积金（根据费用所属部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分）2、企业支付公积金时：借：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分）贷：其他应付款——住房公积金（个人部分）银行存款新会计准则下缴纳公积金时，应...

1、员工报销代垫的拖车费时：借：管理费用——拖车费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应付款——员工名称2、企业支付员工代垫款项时：借：其他应付款——员工名称贷：银行存款3、期末结转本年利润时：借：本年利润贷：管理费用——拖车费（根据费用所属部门计入相关科目）员工报...

1、企业为员工购买商业保险，计提商业保险时：借：管理费用——商业保险费（根据员工所属部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——商业保险费2、企业支付商业保险时：借：应付职工薪酬——商业保险费贷：银行存款企业以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇，属于职工薪酬范围。同时，根据《...

1、企业收到存款定存利息时：借：银行存款借：财务费用——利息收入（红字）2、期末结转本年利润时：借：本年利润（红字）贷：财务费用——利息收入（红字）企业收到定存存款利息时，应当通过“财务费用”红字科目、“本年利润”红字科目以及“银行存款”等科目核算。财务费用是指企业为筹集生产...

1、企业计提银行贷款的利息费用时：借：财务费用——利息费用贷：应付利息2、支付利息费用时：借：应付利息贷：银行存款3、期末结转本年利润时：借：本年利润贷：财务费用——利息费用企业计提银行贷款的利息费用然后支付，应当通过“财务费用”相关二级科目以及“应付利息”科目核算。财...