1、企业补缴个人所得税且支付对应滞纳金时，会计分录如下：借：应交税费——应交个人所得税营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款2、结转至本年利润时，会计分录如下：借：本年利润贷：营业外支出——税收滞纳金根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣...

1、企业计提减免后的所得税时：借：所得税费用（实际缴纳额）贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳减免后的额所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业计提、缴纳减免企业所得税，应根据实际缴纳额通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目核算。减免企业所得税是国...

小型微利企业计提企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税小型微利企业缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款当小型微利企业收到所得税减免部分退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）（减免部分）小型微利企业所得税的分录，应设置“所得税费用”...

1、公司代缴个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款2、公司从工资中扣除代扣个人所得税时，会计分录为：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税公司代缴个人所得税时，应通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”科目进行核算。个人所得...

1、企业计提个人所得税时：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税2、企业缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业计提个人所得税时，应通过“应交税费”相关二级科目以及“应付职工薪酬”相关二级科目进行核算。应交税费是指企业根据一定时期内取...

企业所得税清缴计提时，分录为：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税企业所得税清缴缴纳时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业所得税清缴结转时，分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整所得税清缴即汇算清缴，是指税务局为了保证税款及时、...

1、个体户计提个人所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税2、缴纳个体户个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款3、结转时：借：本年利润贷：所得税费用个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种...

1、企业结转当年所得税时，会计分录为：借：本年利润贷：所得税费用2、企业结转往年所得税时，会计分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税结转，根据结转当年所得税还是往年所得税，通过“本年利润”科目和“所得税费用”科目，或通过“利润分配”相关二级科目和“以...

企业计提员工工资时：借：管理费用（根据员工所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——工资企业发放员工工资，且扣除个人所得税时：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税企业缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款个人所得税是国家...

1、企业计提本月所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、企业期末结转所得税费用时：借：本年利润贷：所得税费用企业计提、缴纳以及结转所得税时，应当通过“所得税费用”科目以及“应交税费”等科目进行核算...