1、企业收到退当年所得税的账务处理如下：借：所得税费用（红字）借：银行存款2、企业收到退往年所得税的账务处理如下：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整对于退个人所得税的情况，由于是退给员工个人的，与扣缴义务人无关，...

1、企业季度计提所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：所得税费用3、企业结转所得税时：借：本年利润贷：所得税费用企业季度计提所得税时，应通过“所得税费用”科目、“应交税费”相关二级科目进行核算。企业所得税...

企业所得税缴税的分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业计提企业所得税的分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业结转企业所得税的分录为：借：本年利润贷：所得税费用由于企业所得税缴税是采用实际缴纳的方式进行核算的，所以企业应通过“银行存款”科目、“应...

1、企业计提年度所得税时，分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业交年度所得税时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业交年度所得税时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。应交税费...

会计利润是会计核算概念，是企业根据财务会计制度的规定计算出来的，列报在利润表上的利润总额，主要目的是为投资者、债权人、企业管理者以及其他会计报表使用者提供决策信息。会计利润的计算遵循以下等式：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售...

1、企业补计提企业所得税时：借：以前年度损益调整——补计提所得税贷：应交税费——应交所得税2、企业补缴企业所得税及滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款企业发生补缴所得税业务时，可以通过“以前年度损益调整”相关二级科目以及“应交税费”科目、“银...

1、企业缴纳跨年的企业所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——滞纳金贷：银行存款2、企业缴纳跨年的个人所得税和滞纳金时：借：应交税费——应交个人所得税其他应收款——个人所得税滞纳金贷：银行存款企业产生跨年的所得税时，可以通过“应交税费”相关二级科目以及“...

1、企业交季度所得税时，分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业年末收到退回的季度所得税时，分录为：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业交季度所得税时，应通过“应交税费”相关二级科目、“所得税费用”科目，以及“银行存款”科目进行核算。所得税费用是指企业经营利润...

1、企业缴纳所得税后，收到减免部分退税时：借：所得税费用（红字）（减免部分）借：银行存款2、企业缴纳所得税前，将减免后的所得税计提时：借：所得税费用（实际缴纳额）贷：应交税费——应交企业所得税实际缴纳所得税时：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款企业所得税减免是国...

企业产生递延所得税资产的情况消失并冲回以前期间计提的递延所得税资产时：借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税资产企业冲回递延所得税资产时，可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税资产”科目处理，其中“递延所得税资产”科目用于核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延...